为什么需要把期初的30万除以15%，30万不是递延资产吗？不应该除以25%吗？我的做法是算出2018年计提的预计负债100万。100*25%等于25万，为2018年年末递延资产余额，所以当期确认递延资产为5（30-25）。没有答案_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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为什么需要把期初的30万除以15%，30万不是递延资产吗？不应该除以25%吗？我的做法是算出2018年计提的预计负债100万。100*25%等于25万，为2018年年末递延资产余额，所以当期确认递延资产为5（30-25）。没有答案

84785028 | 提问时间：2022 07/04 00:00

心心

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

同学你好，这个题因为期初时候30万估计2018年转回，适用税率是15%，30/0.15=200万，总共预计负债300万，都需要再19年转回适用税率0.25所以300*0.25-25

2022 07/04 09:14

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