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当票面利率不变时，溢价发行债券的计息期越短，债券价值越大 老师，这个怎么理解啊？
84784989 | 提问时间：2022 06/30 15:54
衣老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师
免费直播
同学你好 关键点是溢价发行时，说明票面利率比市场利率高。这个时候，期限越长，付息次数越多，债券价值越高。因为折现率比较低，每一次折现都会提高债券价值。例如，市场利率5％，票面利率10％，每增加一次利息，都会使得现值加大。
2022 06/30 16:00
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D，票面利率不变时，溢价发行债券的计息期越短，债券价值越大，怎么解释？ 1560
当票面利率不变时，溢价出售债券的计息期越短，债券价值越大。 请问这句话如何理解？请举例说明 434
对于平息债券（即分期付息债券），票面利率高于等风险投资的市场利率，即溢价发行的情形下，如果等风险投资的市场利率和利息支付频率不变，则随着到期日的临近（期限缩短），债券的价值逐渐向面值回归（即降低）；在溢价发行的情形下，如果两债券的偿还期限和折现率相同，利息支付频率高的债券价值就大；如果债券的偿还期限和利息支付频率不变，则折现率与票面利率差额越大（即票面利率一定的时候，折现率降低），债券价值就越大。这段话怎么理解？ 632
9. 债券A和债券B是两只在同一资本市场上刚发行的平息债券。它们的面值和票面利率与到期时间均相同，只是计息期不同。假设两只债券的风险相同，并且等风险投资的市场利率低于票面利率，则（　　）。 答案.计息期长的债券价值低 答案解析：债券等风险投资的市场利率低于票面利率，说明债券是溢价发行的，计息期越长则说明付息频率越慢。 老师 你好 我想问一下 答案说债券等风险投资的市场利率低于票面利率，说明债券是溢价发行的 书上又说 债券到期收益率小与票面利率 是溢价发行的 是不是说明债券等风险投资的市场利率与债券到期收益率是相同的 1195
老师不管是折价还是溢价发行的债券，到期时间越短债券价值越高，是这样吗 518
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