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D，票面利率不变时，溢价发行债券的计息期越短，债券价值越大，怎么解释？

84784949 | 提问时间：2021 05/15 11:03

一叶知秋

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

D的关键点是溢价发行时，说明票面利率比市场利率高。这个时候，期限越长，付息次数越多，债券价值越高。因为折现率比较低，每一次折现都会提高债券价值。例如，市场利率5％，票面利率10％，每增加一次利息，都会使得现值加大。你理解一下？也可以测算一下哦。

2021 05/15 11:22

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当票面利率不变时，溢价发行债券的计息期越短，债券价值越大老师，这个怎么理解啊？

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当票面利率不变时，溢价出售债券的计息期越短，债券价值越大。请问这句话如何理解？请举例说明

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对于平息债券（即分期付息债券），票面利率高于等风险投资的市场利率，即溢价发行的情形下，如果等风险投资的市场利率和利息支付频率不变，则随着到期日的临近（期限缩短），债券的价值逐渐向面值回归（即降低）；在溢价发行的情形下，如果两债券的偿还期限和折现率相同，利息支付频率高的债券价值就大；如果债券的偿还期限和利息支付频率不变，则折现率与票面利率差额越大（即票面利率一定的时候，折现率降低），债券价值就越大。这段话怎么理解？

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9. 债券A和债券B是两只在同一资本市场上刚发行的平息债券。它们的面值和票面利率与到期时间均相同，只是计息期不同。假设两只债券的风险相同，并且等风险投资的市场利率低于票面利率，则（　　）。答案.计息期长的债券价值低答案解析：债券等风险投资的市场利率低于票面利率，说明债券是溢价发行的，计息期越长则说明付息频率越慢。老师你好我想问一下答案说债券等风险投资的市场利率低于票面利率，说明债券是溢价发行的书上又说债券到期收益率小与票面利率是溢价发行的是不是说明债券等风险投资的市场利率与债券到期收益率是相同的

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老师不管是折价还是溢价发行的债券，到期时间越短债券价值越高，是这样吗

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