老师，小规模企业，在4月和5月都有利润，6月亏损，如果报企业所得税季度报，综合三个月是亏损的，应该免交企业所得税，但在4，5月时是有利润是否在4，5月时预提所得税，然后在6月冲回？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，小规模企业，在4月和5月都有利润，6月亏损，如果报企业所得税季度报，综合三个月是亏损的，应该免交企业所得税，但在4，5月时是有利润是否在4，5月时预提所得税，然后在6月冲回？

84784954 | 提问时间：2022 06/27 11:39

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

您好！如果你有计提可以冲回。

2022 06/27 11:41

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