某一纳税年度，甲国M公司来自甲国所得1000万美元，来自乙国分公司所得200万美元，来自丙国分公司所得200万美元。所得税税率甲国为40%，乙国为50%，丙国为30%。要求：用综合限额抵免法计算甲国M公司国外所得税可抵免数额以及甲国政府可征税款。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

某一纳税年度，甲国M公司来自甲国所得1000万美元，来自乙国分公司所得200万美元，来自丙国分公司所得200万美元。所得税税率甲国为40%，乙国为50%，丙国为30%。要求：用综合限额抵免法计算甲国M公司国外所得税可抵免数额以及甲国政府可征税款。

84785034 | 提问时间：2022 06/24 15:10

小白杨

金牌答疑老师

职称：中级会计师

M公司甲国应交所得税=（1000+200+200）*40%=560 M公司乙国所得税可抵免数额=560*200/1400=80 M公司丙国所得税可抵免数额=560*200/1400=80 甲国政府可征税款=560-80-60=420

2022 06/24 16:32

1条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

甲国A公司在乙国设立了一家分公司B .B在乙国获利10,00万美元。乙国公司所得税税率为40%。另外在两国设立一家分公司C 获利5,00万美元。两国公司说的所得税率20%在甲国A年度所得亏损1,00万美元。甲国公司所得税为30%。计算封国限额法和综合限额法在甲国的纳税额。

119

•例一：假定甲国一居民公司在某纳税年度取得总所得100万元，其中水自于甲国（居住国）的所得70万元，米自手乙国（非居住国）的所得30万元；甲国公司所得税稅率为40%，乙国公司所得税税率为30%，问甲国实行扣除法、免税法和抵免法，该

198

A国一居民企业在B国设有一个分公司，总公司在本国取得所得250万元，设在B国的分公司取得所得60万元。分公司按40%的税率向B国缴纳所得税24万元。A国所得税税率为30%，实行限额抵免法。计算该居民企业应向本国缴纳所得税额（　）万元。 250*30%-60*30%=57(万元)

863

我国某居民公司，在甲国设立一个分公司，构成所在国的常设机构，需自主申报缴纳甲国所得税;在乙国设立一个全资子公司。某年该公司核算的甲国分公司预提所得税税后营业利润95万元，甲国企业所得税率20%、预提所得税率5%;取得乙国公司分回的利润360万元，乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所得税200万元，当年税后利润的50%用于分配，乙国预提所得税率10%。要求：分别计算该公司来源于甲、乙两国的境外应纳税所得额。

1975

某企业2021年度的盈利情况如下：（1）境内总机构所得4000万元，分支机构所得1000万元，适用税率为35%；（2）境外甲国分支机构营业所得1500万元，甲国规定税率为40%；利息所得500万元，甲国规定适用税率为20%；（3）境外乙国分支机构营业所得2500万元，乙国规定税率为30%；特许权使用费所得300万元，乙国规定适用税率为20%；财产租赁所得200万元，乙国规定税率为20%。要求：计算该企业的居住国政府采用分国不分项抵免法在该纳税年度可对该企业征收多少所得税税额。

487

最新问答

老师早上好，我们以前年度实收资本到位了，但是隔月又通过其他应收款的方式转走了。现在的问题，我要调整其他应收与实收资本数字。这样调整后实收资本就为O。因为之前季度财报上实收资本一直有数字。现在我调整为0有什么不妥吗？ 6小时前

比如公司6月份，卖服装的品牌，钱已经入账了，但是没销单，就是在货品库存里货没少，比如卖了5件衣服5000元，但货品库存上5件衣服没有少，然后7月份这5000元又退了，这种情况，可以吗？就是说但看6月份的账和货不相符，但看7月份的账和货也不相符，6月7月和在一起看账货就相符了，这样可以吗？ 22小时前

资料一：2020年7月1日，甲公司将一项管理用无形资产A以770万元的价格销售给乙公司，该无形资产的原价为1 000万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，已摊销300万元。乙公司取得该无形资产用于管理部门，采用直线法摊销，预计尚可使用年限为7年，预计净残值为0。老师这一段内部交易也没有理解明白 23小时前

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 29天前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 29天前

下载APP，拍照搜题秒出结果