第一题 大连明珠会展有限公司主要从事展览会的组织、策划招展等,提供境内外会议展览服务,适用6%增值税税率。2019年6月份提供境内会展服务不含税收入170万元,提供境外会展服务收入190万元,属免税项目。购入设备、办公用品等共计20万元(不含增值税), 均取得增值税专用发票。6月初留抵增值税额2600元,5月末加计抵减额余额为零。计算6月份应缴纳增值税额。
第二题 某国有工业企业2022年初申报2021年企业所得税: 2021年产品销售收入48000000元,减除成本、费用、税金后,利润总额为2805000元。有关成本费用如下: (1)从其他企业借人1000000元资金,本年度支付该项借款利息120000元,已列支,同期同类银行贷款年利率为8%。(2)职工总数320人,全年实际发放工资总额为12000000元,已列支,经审查,属于合理的工资薪金支出。职工工会经费、职工教育经费、职工福利费均符合税法规定的扣除比例。(3)2008年发生广告费和业务宣传费2400000元,以前年度尚未扣除的广告费为2200000元。(4)全年发生业务招待费250000元,已列支。(5)逾期缴纳税款,被处
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84785034 | 提问时间:2022 06/23 13:37
你好,应缴纳增值税额170*0.06-20*0.13-2600*0.06
2022 06/23 16:46
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