二、计异1.B公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2018年7月有关职工薪酬业务如下:(1)将本公司生产的笔记本电脑用于发放给职工作为福利,每人一台,每台产品成本为1.8万元,计税价格(售价)每台为2万元,其中生产工人为100人,总部管理人员20人。(2)以现金支付生产工人王某生活困难补助0.1万元。(3)从应付张经理的工资中,扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费8万元。(4)月末,按照工资总额的标准分配工资费用,其中生产工人工资为30万元,车间管理人员工资10万元,总部管理人员工资为30万元,专设销售部门人员工资为10万元,在建工程人员工资为5万元,内部开发人员工资为15万元(符合资本化条件)。(5)为生产工人100人提供免费住宿,月计提折旧合计为3万元。(6)该公司为6名副总裁以上高级管理人员每人租赁一套公寓免费使用,每套月租金为2万元,按月以银行存款支付。(7)为总部部门经理级别以上职工每人提供一辆汽车免费使用,该公司总部共有部门经理以上职工10名,假定每辆汽车每月计提折旧0.2万元。要求:编制B公司上述业务的会计分录。(金额以万元为单位;“应付职
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84785034 | 提问时间:2022 06/20 13:18
1.借应付职工薪酬2*120*1.13 贷主营业务收入2*120 应交税费2*120*0.13 借主营业务成本1.8*120 贷库存商品1.8*120 借生产成本2*100 *1.13管理费用20*2*1.13 贷应付职工薪酬2*120*1.13
2.借应付职工薪酬0.1 贷库存现金0.1
3.借借应付职工薪酬8 贷其他应收款8
4.借生产成本30 制造费用10 研发支出15 贷应付职工薪酬55
5.借应付职工薪酬3 贷累计折旧3
6.借应付职工薪酬2*6 贷银行存款12
7.应付职工薪酬10*0.2 贷累计折旧0.2
2022 06/20 14:38
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