(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修,应付企业内部维修人员工资6万元。
(2)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折日0.4万元。
(3)月末,分配职工工资850万元,其中直接生产产品人员工资625万元,车间管理人员工资75万元,企业行政管理人员工资100万元。专设销售机构人员工资50万元。
(4)将本公司生产的液晶电视作为福利发放给职工,其中生产工人100名,行政、管理人员20名,销售人员50名。每台电视的市场销售价格为1万元,实际成本为0.7万元。
(5)按规定计算代扣代交职工个人所得税4万元。
(6)以现金支付职工王某生活困难补助5万元。
(7)从应付李经理的工资中,扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费4万元。
要求:编制甲公司2021年11月上述交易或事项(1)~(7)的会计分录。
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问题已解决
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84784971 | 提问时间:2023 01/27 19:40
(1) 应付职工工资:应付薪资850万元记入贷方,现金850万元记入借方;
(2) 日常维修:日常维修费用6万元记入贷方,现金6万元记入借方;
(3) 配备汽车:房租费摊销24万元记入贷方,现金24万元记入借方;
(4) 发放液晶电视:液晶电视发放成本70万元记入贷方,现金70万元记入借方;
(5) 代扣职工个人所得税:职工个人所得税4万元记入借方,应交所得税4万元记入贷方;
(6) 补助员工生活困难:补助费用5万元记入贷方,现金5万元记入借方;
(7) 扣回上月医疗费:医疗费4万元记入借方,应付薪资4万元记入贷方。
拓展知识:会计分录是会计凭证的基本组成部分,由会计项目、摘要、借方金额、贷方金额和制单人五部分组成。借方和贷方金额必须相等,所有会计凭证都必须具有正确和完整的分录。根据会计原则和报表效用,会计分录可以分为两类:记帐凭证(一般凭证)和决策凭证(特殊凭证)。
2023 01/27 19:50
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