W公司为一家主板上市公司,公司业务包括:互联网视频、影视制作与发行、智能终端、大屏应用市场、电子商务、互联网智能电动汽车等。公司内部控制评价工作组在评价过程中,发现有关内部控制体系建设问题:
(1)关于组织形式。董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责,对内部控制建设中的所有问题作出决策。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行,确定公司的最大风险承受度,并对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制部门,负责制定内部控制手册并经批准后组织实施。
(2)关于工程项目控制。为控制公司的运营成本,降低工程造价,在工程项目招标过程中,严格遵守低价者中标的策略。
要求指出资料1至2中存在的不当之处,说明理由。
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问题已解决
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84785037 | 提问时间:2022 06/19 21:11
资料(1)中:
不当之处一:董事会对内部控制建设中的所有问题作出决策的表述不当。
理由:董事会对内部控制建设中的重大问题作出决策,并非对所有问题作出决策。
不当之处二:经理层确定公司的最大风险承受度的表述不当。
理由:董事会确定公司的最大风险承受度。
资料(2)中:
不当之处:在工程项目招标过程中,严格遵守低价者中标的策略的表述不当。
理由:公司应当择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。
2022 06/19 22:09
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