1、甲自行车厂为增值税一般纳税人,其生产的自行车出厂不含税单价为300元/辆。2019年12月该厂购销情况如下:
(1)向百货大楼销售1000辆,款项未收到;
(2)购进原材料,取得增值税专用发票注明价款20000元,并支付运输单位运费,收到的增值税专用发票上注明运费9000元,增值税额810元;(3)逾期仍未收回的包装物押金60000元;
(4)购进原材料,取得专用发票上注明税款26000元;
(5)因管理不善造成上月购入原材料毁损,原材成本为1000元,损失由企业负担。
要求:计算甲企业12月增值税。(30分)
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问题已解决
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84785040 | 提问时间:2022 06/18 14:21
你好,同学
1销项=300*1000*0.13=39000
2进项=20000*0.13+810=3410
3销项=60000/1.13*0.13=6902.65
4进项=26000
5进项税转出=1000*0.13=130
应交增值税=销项-进项+进项税转出=39000+6902.65-3410-26000+130=16622.65
2022 06/18 14:30
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