甲自行车厂为增值税一般纳税人,其生产的自行车出厂不含税单价为300元每辆,2019年12月该厂购销情况如下。
一,向百货大楼销售1000辆款项未收到。二,购进原材料取得增值税专用发票,注明价款2万元,并支付运输单位运费,收到的增值税专用发票上注明运费9000元,增值税额810元。
三,预期仍未收回的包装物押金6万元。四,购进原材料,取得专用发票上注明税款26000元,五,因管理不善造成上月购入原材料毁损,原材成本为1000元,损失由企业负担。
问题:计算甲企业12月增值税。
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84785000 | 提问时间:2022 06/18 14:19
你好,1.销项税=1000*300*0.13=39000
2.进项税=20000*0.13+810=3410
3.销项税=60000/1.13*0.13=6902.65
4.进项税=26000
5.进项税转出=1000*0.13=130
应交增值税=39000-3410+6902.65-26000+130=16622.65
2022 06/18 14:22
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