2021年有一笔工资，当年会计做的分录是借管理费用～工资100，贷应付职工薪酬科目100，借应付职工薪酬科目100，贷其他应付款～法人100，然后今年做汇算清缴的时候把这笔100的工资调增了，补交了企业所得税，那么现在对应的科目其他应付款～法人100，这笔金额怎么处理？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2021年有一笔工资，当年会计做的分录是借管理费用～工资100，贷应付职工薪酬科目100，借应付职工薪酬科目100，贷其他应付款～法人100，然后今年做汇算清缴的时候把这笔100的工资调增了，补交了企业所得税，那么现在对应的科目其他应付款～法人100，这笔金额怎么处理？

84784972 | 提问时间：2022 06/18 09:16

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借其他应付款贷利润分配未分配利润

2022 06/18 09:18

13条追问解答查看全部

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老师，您好，2021年做的借：管理费用100；贷：应付职工薪酬 100，借：应付职工薪酬 100，贷：现金100。2022年发现不应计入工资，直接计入费用，而且现在也有对应发票了，那现在应该如果记账呢?麻烦您写一下分录，谢谢？

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老师好借，管理费用100贷，应付职工薪酬100（相反分录是不是都是一个意思，借，应付职工薪酬100贷，管理费用100；借，管理费用-100，贷应付职工薪酬-100）

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应发工资100元，含个人承担社保5元，能不能借管理费用100贷应付职工薪酬100 借应付职工薪酬5 贷其他应付款5 为什么不是借管理费用95贷应付职工薪酬100借应付职工薪酬5 贷其他应付款5

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上月计提工资借：管理费用 100 贷：应该职工薪酬100 这个月实际发放工资200方法1 借：管理费用100 借应付职工薪酬100 贷：现金200 方法2补提借：管理费用100 贷：应付职工薪酬 100 借：应付职工薪酬200 贷：现金200 老师这两种方法哪种是正确的

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老板请吃饭借管理费用100 贷应付职工薪酬 100 借应付职工100 贷现金100，那这个要算进应付职工薪酬吗？我都没看见贷方有余额

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