老师，您好，2021年做的借：管理费用100；贷：应付职工薪酬 100，借：应付职工薪酬 100，贷：现金100。2022年发现不应计入工资，直接计入费用，而且现在也有对应发票了，那现在应该如果记账呢?麻烦您写一下分录，谢谢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，您好，2021年做的借：管理费用100；贷：应付职工薪酬 100，借：应付职工薪酬 100，贷：现金100。2022年发现不应计入工资，直接计入费用，而且现在也有对应发票了，那现在应该如果记账呢?麻烦您写一下分录，谢谢？

84784970 | 提问时间：2022 02/28 14:37

小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学，你好借：管理费用贷：以前年度损益调整

2022 02/28 14:38

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借管理费用 100 贷库存现金 100 现在发现错了借管理费用 100 贷应付职工薪酬 100 借应付职工薪酬 100 贷库存现金 100 、怎么改正确的分录啊老师

162

老师好借，管理费用100贷，应付职工薪酬100（相反分录是不是都是一个意思，借，应付职工薪酬100贷，管理费用100；借，管理费用-100，贷应付职工薪酬-100）

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老板请吃饭借管理费用100 贷应付职工薪酬 100 借应付职工100 贷现金100，那这个要算进应付职工薪酬吗？我都没看见贷方有余额

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上月计提工资借：管理费用 100 贷：应该职工薪酬100 这个月实际发放工资200方法1 借：管理费用100 借应付职工薪酬100 贷：现金200 方法2补提借：管理费用100 贷：应付职工薪酬 100 借：应付职工薪酬200 贷：现金200 老师这两种方法哪种是正确的

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