某生产企业2021年发生下列业务：(1)销售产品收入2000万元;(2)取得国债利息收入2万元；（3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);（4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元，含招待费80万元;全年财务费用50万元;(⑦全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。要求计算：(1)该企业的会计利润总额;(3分）（2)该企业对收入的纳税调整额;(1分）(3)该企业对广告费用的纳税调整额;（3分）(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额：（3分）(5)该企业对营业外支出的纳税调整额：（3分）(6)该企业2021年的应纳税所得额;(1分）(⑦)该企业2021年应纳所得税额。（1分）_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某生产企业2021年发生下列业务：(1)销售产品收入2000万元;(2)取得国债利息收入2万元；（3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);（4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元，含招待费80万元;全年财务费用50万元;(⑦全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。要求计算：(1)该企业的会计利润总额;(3分）（2)该企业对收入的纳税调整额;(1分）(3)该企业对广告费用的纳税调整额;（3分）(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额：（3分）(5)该企业对营业外支出的纳税调整额：（3分）(6)该企业2021年的应纳税所得额;(1分）(⑦)该企业2021年应纳所得税额。（1分）

84784967 | 提问时间：2022 06/17 16:38

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

(1)1月从学校获得的收入应被预扣预缴的个人所得税=（12000-1000-1000-2000-1000-5000）*3%=200 (2)2月租金收入应缴纳的个人所得税=（3000-800-800）*20%=280 (3)3月股票分红收入应缴纳的个人所得税一年以上免税 (4)4月稿酬所得应预扣预缴的个人所得税=（2500-800）*（1-30%）*20%=238 (5)5月答辩费应预扣预缴的个人所得税=5000*（1-20%）*20%=800

2022 06/17 17:02

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要求:根据上述资料，分别回答下列问题。 (1)该企业的会计利润总额; (2)该企业对国债利息收入的纳税调整额; (3)该:企业对广告费用的纳税调整额; (4)该企业对业务招待费的纳税调整额; (5)该企业对营业外支出的纳税调整额， (6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额

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2某电器制造企业（居民企业）2020 年发生下列业务：1）销售产品取得收入2000 万元（不含税下同）。2）12月接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税税额1.3 万元；企业找一家运输公司将该批材料运回本企业，支付运杂费0.3 万元。（ 3 ）报废生产线残值收入60 万元。（ 4 ）收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得特许权使用费收入10 万元。（ 5 ）取得国债利息收入2 万元。（ 6 ）全年销售成本1000 万元；税金及附加100 万元。（ 7 ）全年销售费用500 万元，含广告费400万元；全年管理费用200 万元，含业务招待费80 万元；全年财务费用50 万元。（ 8 ）全年营业外支出40万元（含通过市政府部门对灾区捐款20 万元，直接对私立小学捐款10 万元，违反政府规定被市场监管部门罚款2 万元）。25分

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居民企业2019年发生的业务如下：（1）销售产品取得收入2000万元。（2）全年销售成本1000万元，营业税金及附加100万元。（3）全年销售费用500万元，（含广告费400万元）；全年管理费用200万元，（含业务招待费80万元）；全年财务费用50万元。（4）接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明的价款10万元，增值税税额1.7万元；企业找一家运输公司将该批材料运回本企业，支付运杂费0.3万元；（5）转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元；收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元；取得国债利息收入2万元；（6）全年营业外支出40万元（含通过政府部门向灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；（7）在A国设有分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税的协定），在A国的应纳税所得额为60万元，A国税率为20%，在A国已缴纳12万元的企业所得税。根据上述资料计算下列问题： (1) 该企业的会计利润总额； (2) 该企业对国债利息收入的纳税调整额；(3) 该企业对广告费用的纳税调整额； (4) 该企业对业

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作业4-企业所得税计算题（大家上传图片）甲工业企业为居民企业,2019年发生经营业务如下： (1)全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元。 (2)其他业务收入800万元,其他业务成本660万元。 (3)取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元。 (4)发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元。 (5)取得直接投资其他非上市居民企业的权益性收益34万元。 (6)取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元)。计算下列各题：（1）计算该企业本年度利润总额。（2）计算该企业本年度纳税调整额。（3）该企业本年度应纳税所得额。（4）该企业本年度应纳企业所得税额。

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某企业一般纳税人，2019年企业的全年会计利润为500万元营业务收入5000万元，销售务成本3000万元，销售费用1000万元(其广告费 800 万元)管理费用 500 万元(其中业务招待费 50 万元营业外支出100万元(其中税收滞纳金10万通过中国红十字会向灾区捐款90万元工资总额1000万元，实际发生职工福利费150万元，实际发生工会经费20万元，实际发生职工教育经费100万元。非广告性质的赞助支出 50 万元。所得税税率为25%要求:分别计算 (1)纳税调整事项( (2)该企业应纳税所得额( (3)该企业应纳所得税额(

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