要求:根据上述资料，分别回答下列问题。 (1)该企业的会计利润总额; (2)该企业对国债利息收入的纳税调整额; (3)该:企业对广告费用的纳税调整额; (4)该企业对业务招待费的纳税调整额; (5)该企业对营业外支出的纳税调整额， (6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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要求:根据上述资料，分别回答下列问题。 (1)该企业的会计利润总额; (2)该企业对国债利息收入的纳税调整额; (3)该:企业对广告费用的纳税调整额; (4)该企业对业务招待费的纳税调整额; (5)该企业对营业外支出的纳税调整额， (6)该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额

84785039 | 提问时间：2021 12/23 13:40

钟存老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

同学你好很高兴为你解答因为计算内容比较多所以一次性计算不完请你提供邮箱地址发送你的邮箱

2021 12/23 14:00

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某生产企业2021年发生下列业务：(1)销售产品收入2000万元;(2)取得国债利息收入2万元；（3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元(不含增值税);（4)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元，含招待费80万元;全年财务费用50万元;(⑦全年营业外支出40万元,包括通过政府部门对灾区捐款20万元,非广告性赞助支出10万元,缴纳滞纳金2万元。要求计算：(1)该企业的会计利润总额;(3分）（2)该企业对收入的纳税调整额;(1分）(3)该企业对广告费用的纳税调整额;（3分）(4)该企业对业务招待费用的纳税调整额：（3分）(5)该企业对营业外支出的纳税调整额：（3分）(6)该企业2021年的应纳税所得额;(1分）(⑦)该企业2021年应纳所得税额。（1分）

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计算应纳税所得额，什么要计入纳税调整增加额，哪些要计入纳税调整减少额

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1、某工业企业为居民企业，假定20*7年经营业务如下：产品销售收入为560万元，产品销售成本400万元；其他业务收入80万元，其他业务成本66万元；固定资产出租收入6万元；非增值税销售税金及附加32.4万元；当期发生的管理费用86万元，其中新技术的研究开发费用为30万元；财务费用20万元；权益性投资收益34万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；营业外收入10万元，营业外支出25万元（其中含公益捐赠18万元）。要求：（1）计算利润总额。（20分）（2）判断权益性投资对应纳税所得额的纳税调整方向（调增或调减），并计算纳税调整的金额。（20分）（3）判断技术开发费对应纳税所得额的纳税调整方向，并计算纳税调整的金额。（20分）（4）判断捐赠额对应纳税所得额的纳税调整方向，并计算应调整的金额。（20分）（5）计算应缴纳的企业所得税额。（20分）

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1.计算业务招待费应调整的应纳税所得额。2计算新产品的研究开发费用应调整的应纳税所得额 3.计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。4.计算财务费用应调整的应纳税所得额 5计算营业外支出应调整的应纳税所得额6计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。 7计算甲企业2012年度的应纳税所得额。老师帮我分析一下这个题每个小问，谢谢

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某公司本年营业收入1000万元，营业成本500万元，会计利润120万元。经查企业当年工资薪金支出200万元，发生职工福利费30万元，发生职工教育经费4万元，发生工会经费5万元，业务招待费8万元，公益性捐赠支出15万元。（1）计算职工工资、职工福利费的纳税调整额。（2）计算工会经费、职工教育经费的纳税调整额。（3）计算业务招待费的纳税调整额。（4）计算公益性捐赠支出的纳税调整额。（5）计算该企业本年度的应纳税所得额。（6）假设该企业本年度新购入一台专门用于研发的设备，价值505万元。请阐述该设备的企业所得税税务处理，并说明理由。

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