甲公司为增值税一般纳税人，2020年6月有关经营情况如下，(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。 (2)出租餐饮设备取得含增值税收入29万元，出租房屋取得含增值税收入5.5万元。 (3)提供车辆停放服务取得含增值税收入11万元。 (4)发生员工出差火车票支出1万元，飞机票票价支出3万元，燃油附加费支出2万元，机场建设费支出2万元。 (5)支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。(6)购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.6万元。 (7)从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。写出每道题会计分录_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司为增值税一般纳税人，2020年6月有关经营情况如下，(1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。 (2)出租餐饮设备取得含增值税收入29万元，出租房屋取得含增值税收入5.5万元。 (3)提供车辆停放服务取得含增值税收入11万元。 (4)发生员工出差火车票支出1万元，飞机票票价支出3万元，燃油附加费支出2万元，机场建设费支出2万元。 (5)支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。(6)购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.6万元。 (7)从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。写出每道题会计分录

84784991 | 提问时间：2022 06/14 14:56

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

1.借银行存款1431 贷主营业务收入1431/1.06 应交税费1431/1.06*0.06 2.借银行存款5.5 贷其他业务收入5.5/1.13 应交税费5.5/1.13*0.13 3.借银行存款11 贷其他业务收入11/1.09 应交税费11/1.09*0.09 4.借管理费用1/1.09+2+2+3/1.09 应交税费4/1.09*0.09 贷银行存款 5.借管理费用应交税费1.2 贷银行存款 6.借管理费用应交税费1.6 贷银行存款 7.借原材料91 应交税费9 贷银行存款100

2022 06/14 15:28

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甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年8月有关经营情况如下：（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。（2）出租餐饮设备取得含增值税收入29万元，出租房屋取得含增值税收入5.5万元（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入11万元（4）发生员工出差火车票、飞机票（注明员工身份信息）支出合计10万元（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.6万元（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。已知：有形动产租赁服务增值税税率为13%；不动产租赁服务增值税税率为9%；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6%；交通运输服务增值税税率为9%；农产品扣除率为10%；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。要求：根据上述材料，分别回答下列问题 1.甲公司经营业务中，应按照“现代服务”税目计缴增值税的是？（10分） 2.关于甲公司增值税进项税额抵扣的是？（10分） 3.计算甲公司当月增值税销项税额 4.计算甲公司当月准予抵扣增值税进项税额

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.甲厂告公司为增值税一般纳税人，2020年11月发生如下业务：（1）取得含增值税的广告代理收人200万元，因广告效果出色取得奖金5万元；（2）出租摄影设备取得含增值税的租赁收人50万元、收取设备磨损赔偿金8万元；（3）向广告发布者支付广告发布费，取得增值税专用发票上注明的税额为4.8万元； (4)购进职工集体宿舍用装修材科，取得增值税专用发票上注明的税额

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取得某项认证服务收入84.8万元(含增值根 (2)购进一台经营用设备取得的增值税专用发票上注明 115万元,支付运输费用取得的增值税专用发票上注明 2万元 (3)购买一批办公用品取得的增值税普通发票上注明万元,增值税税额0.13万元。 4)广告服务费取得的增值税专用发票上注明金额2 增值税税额0.12万元。 5)销售2006年12月购进的一台设备,售价为1.03 购进节日礼品取得增值税专用发票

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(1)取得含增值税的广告代理收人200万元，因广告效果出色取得奖金5万元： (2)出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元、收取设备磨损赔偿金8万元： (3)购进职工集体宿舍用装修材料，取得增值税专用发票上注明的税额为0．85万元；为此，向运输公司支付运输费，取得增值税专用发票上注明的税额为0．11万元 (4)向广告发布者支付广告发布费，取得增值税专用发票上注明的税额为4．8万元： (5)购进办公用小轿车1辆，取得增值税专用发票上注明的税额为5．1万元：（6）职工集体宿舍领用1月份购进的装修材料，1月份取得增值税专用发票上注明的税额为3．1万元，已在1月份抵扣。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，计算该企业8月份应纳增值税额

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老师'甲广告公司为增值税一般纳税人，2019年11月，发生如下业务：（1）取得含增值税的广告代理收入200万元，因广告效果出色取得奖金5万元。（2）出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元，收取设备磨损赔偿金6.5万元。（3）向广告发布者支付广告发布费，取得增值税专用发票上注明的税额为3.9万元。（4）购进办公用小汽车一辆，取得增值税专用发票上注明的税额为3.9万元。（5）购进职工集体宿舍用装修材料，取得增值税专用发票上注明的税额为0.65万元，为此向运输公司支付运输费，取得增值税专用发票上注明的税额为0.09万元。试计算该企业本月应缴纳的增值税税额。已知：文化创意服务增值税税率均为6%，有形动产租赁服务增值税税率均为13% 。取得的增值税扣税凭证均于当月认证通过。（求过程，详细写）

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