你好 1.销项税额100万，勾选进项税额90万，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）100万， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）90万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10万， 贷：应交税费—未交增值税10万 2.销项税额100万，勾选了102万，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）100万， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 2万 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 102万