老师请问一下，补缴2021年的医保费用，5月份已经从公户缴纳，现在做账的话，摘要就写补缴2021年医保，借管理费用-社保，其他应收款-某某贷银行存款，是吧，那这个个人承担部分的费用，是要从她的工资当中扣除吗，还是不用管_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师请问一下，补缴2021年的医保费用，5月份已经从公户缴纳，现在做账的话，摘要就写补缴2021年医保，借管理费用-社保，其他应收款-某某贷银行存款，是吧，那这个个人承担部分的费用，是要从她的工资当中扣除吗，还是不用管

84785014 | 提问时间：2022 06/07 09:41

李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好同学，你虽然是补交的，但是做凭证和他正常做都是一样的，然后这样上你写上补交2021年的医保，然后正常计提正常缴纳，该扣员工的还是要扣除的。

2022 06/07 09:42

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老师那您看一下分录对吗？计提工资等：借：管理费用贷：其他应收款-（社保、医保、个税个人承担）应付职工薪酬发放工资：借：应付职工薪酬贷：银行存款缴纳社保、医保、个税：借：管理费用（社保、医保企业承担）其他应收款-（社保、医保、个税个人承担）贷：银行存款

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缴纳社保：借管理费用-社保医保，其他应收款-社保医保，贷银存，计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保医保，发放工资：借应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保医保，贷银存，其他应收款-社保医保，上面分录里面的管理费用有重复社保医保部分吗？

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老师，请问2022年11月补缴了2021年因为医保基数调整补齐的金额，补计提这个费用。做会计分录时，借：管理费用-医保费（单位部分），贷：应付职工薪酬-医保费；；支付时：借：应付职工薪酬-医保费；贷-银行存款。因为是是补2021年的医保费，我们可以计提在今年的管理费里吗？谢谢老师的解答。

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老师，社保不都是当月扣当月的，不需要计提的吗，直接缴纳社保，发工资的时候扣个人那部分，直接进费用，没计提。缴纳社保借：管理费用——社保、医保费（单位部分）其他应付款——社保、医保（个人部分）贷：银行存款发工资的时候：借：管理费用——应付职工薪酬（应发金额）贷：其他应付款——社保、医保（个人部分）银行存款

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