我上个月计提了社保，这个月要缴纳了，科目是借：应付职工薪酬～社保费其他应收款～个人社保贷:银行存款其中其他应收款～个人社保我后面发工资还需要怎么处理挂科目?_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我上个月计提了社保，这个月要缴纳了，科目是借：应付职工薪酬～社保费其他应收款～个人社保贷:银行存款其中其他应收款～个人社保我后面发工资还需要怎么处理挂科目?

84785006 | 提问时间：2022 06/06 17:14

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

发放工资的时候扣除个人部分就可以的

2022 06/06 17:15

4条追问解答查看全部

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计提工资的时候没有算公司负担的社保借：费用贷：应付职工薪酬发工资借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应收款-社保（个人）缴纳社保：借：费用其他应收款-社保（个人）贷：银行这样可以吗

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老师好，查账发现很多个月的社保计提和缴纳社保分录科目是这样，是借管理费用-社保（公司+个人），其他应收款-社保（个人），贷应付职工薪酬-应付社保费（公司+个人），缴纳社保时，借应付职工薪酬-应付社保费（公司+个人），贷银行存款。是错了吗？错的话请问要如何调整？

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计提借管理费用—社保其他应收款—个人社保贷应付职工薪酬实际缴纳借应付职工薪酬贷其他应收款—个人社保银行存款老师，其他应收款在借方没冲平不行吧？

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老师好，计提社保分录向下面这样处理对吗：借：管理费-社保费（公司部分），借：其他应收款-个人社保；贷应付职工薪酬，实际缴纳时，借，应付职工薪酬-社保（公司部分），借其他应收款；贷：银行存款

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