老师，请看这道例题预计负债确认了800万，实际发生200万，会计上年末确认预计负债余额应该是600万，税务上应该是200万吧，为什么答案中税法年末计税基础是0呢？税法规定不应该是实际发生时候扣除吗，实际发生了200万啊
问题已解决
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84785006 | 提问时间：2022 06/03 16:48
你好！
负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额
所以税法计税基础是200-200=0
2022 06/03 16:59
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