我们会计结转增值税不通过转出未交增值税，而是直接，借销项税，贷进项税，贷未交增值税，_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我们会计结转增值税不通过转出未交增值税，而是直接，借销项税，贷进项税，贷未交增值税，

84784955 | 提问时间：2022 06/02 19:48

秦枫老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,经济师,税务师

你们家会计这是一种简便方法，没有通过转出未交增值税，直接转到了未交增值税，少了一个过渡过程，也不影响，只是反应的不全面而已。

2022 06/02 19:49

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老师，年底的时候进项税和销项税必须结转到应交税费转出未交增值税吗？

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我想问下，应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么用啊采购时：借进项税额销售时：贷销项税额缴纳时：借未交增值税计提时：借转出未交增值税贷未交增值税我现在是这么做的，但是没有抵扣的科目一直在累计增加，要怎么转才对啊

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没有理解这个分录，转出应交未交的增值税，是借应交增值税，贷未交的增值税呢？为啥不是借未交增值税，贷其他的科目呢

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？这个数字以及结转的对嘛？如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100 下个月缴纳时:借未交增值税100 贷银行存款100嘛？上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 1.进项100销项200 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 贷:应交税费应 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？

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