老师，年底的时候进项税和销项税必须结转到应交税费转出未交增值税吗？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，年底的时候进项税和销项税必须结转到应交税费转出未交增值税吗？

84785026 | 提问时间：2022 01/08 09:01

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，是的，是这样的

2022 01/08 09:03

7条追问解答查看全部

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 1.进项100销项200 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 贷:应交税费应 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？

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进项大于销项时，应交税费-转出未交增值税是在借方的，还需要结转增值税吗？

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进项税大于销项税有风险吗？必须年底结转吗？如何结转？

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？这个数字以及结转的对嘛？如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100 下个月缴纳时:借未交增值税100 贷银行存款100嘛？上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？

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我们会计结转增值税不通过转出未交增值税，而是直接，借销项税，贷进项税，贷未交增值税，

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