2021年的年度企业所得税在2022年4月已经申报了，之前计提了2021年的租金10万元，到2022年5月才收到发票，租金是12万元，这个发票对2021年度所得税需要去做更改吗？因为2万元调整了以前年度损益，税又是今年交的_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2021年的年度企业所得税在2022年4月已经申报了，之前计提了2021年的租金10万元，到2022年5月才收到发票，租金是12万元，这个发票对2021年度所得税需要去做更改吗？因为2万元调整了以前年度损益，税又是今年交的

84784994 | 提问时间：2022 05/31 12:13

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好这个可以的涉及损益的跨年调整

2022 05/31 12:16

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