比如进项上月前留底5万这个月无进项有销项税额1万纳税申报进项留底抵扣销项税额。进项留底月末一直未做账务处理结一直挂在应交税费-应交增值税-进项税额借方余额销项税额1万抵扣进项分录写哪种合适？长期留底进项税额到年末需要一次性结转吗？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

比如进项上月前留底5万这个月无进项有销项税额1万纳税申报进项留底抵扣销项税额。进项留底月末一直未做账务处理结一直挂在应交税费-应交增值税-进项税额借方余额销项税额1万抵扣进项分录写哪种合适？长期留底进项税额到年末需要一次性结转吗？

84784956 | 提问时间：2022 05/29 15:52

阎老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，可以将留抵结转到未交增值税

2022 05/29 15:55

17条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，应交税费月末结转，销项大于进项，借贷不平还有上期留底怎么写分录

62

请问应交税费—待抵扣进项税和应交税费—留底税这两个科目什么时候用的

429

一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的，

485

应交税费-应交增值税-销项税额和应交税费-应交增值税-进项税额是负债类科目吗？

418

老师，没有抵扣的进项税额做应交税费-待抵扣增值税进项，对吗，还是做应交税费-应交增值税-进项税额准出

87

最新问答

请教老师，如图所示该题在计算2023年一般借款的加权平均利率时直接用的2022年的计算值，但是根据题目两笔一般借款一笔在2023年9月30日到期，另一笔在2023年5月31日到期，我认为2023年一般借款加权平均资本化利率=（2000*6%*9/12+3000*7%*5/12）/（2000*9/12+3000*5/12）=6.45%，资本化利率与参考答案直接取用的2022年资本化利率有所差异，请老师指正问题在哪儿？应该怎样理解参考答案昨天

公司法第二百一十四条规定：“公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。　　公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。　　法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。” 请问“可以按照规定使用资本公积金”具体是按什么规定，需要经过什么程序、通过哪些部门批准才能使用资本公积金弥补亏损？昨天

请问下图题目中选项D，“公司具有法人资格”为正确选项，但是分公司根据教材描述是非法人，是题目有问题吗？另外还是教材中关于公司特征描述中的“独立法人性”与分公司非法人应该怎么理解呢？谢谢老师昨天

湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？ 2天前

银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？ 2天前

下载APP，拍照搜题秒出结果