老师，应交税费月末结转，销项大于进项，借贷不平还有上期留底怎么写分录_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，应交税费月末结转，销项大于进项，借贷不平还有上期留底怎么写分录

84785034 | 提问时间：2021 07/07 15:21

小云老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注册会计师

你好，这个是把进项和销项的差额转到未交增值税啊，你说的借贷不平是什么意思？你是怎么做的分录呢？

2021 07/07 15:37

8条追问解答查看全部

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老师，结转增值税的时候，有上期留底税额，这个做分录的时候需要记一笔，应交税费 —应交增值税（留底税额）吗？做了这笔，这个科目怎么平账呢？

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请问月末进项大于销项要结转增值税吗

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月末不要缴纳增值税，月末结转进项留底时分录借：应交税费 -增值税-转出未交增值税贷:应交税费-增值税-进项税额下一步分录怎么写是借应交税费-未交增值税？这个图说不用做账是后面分录不用写了吗？

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比如进项上月前留底5万这个月无进项有销项税额1万纳税申报进项留底抵扣销项税额。进项留底月末一直未做账务处理结一直挂在应交税费-应交增值税-进项税额借方余额销项税额1万抵扣进项分录写哪种合适？长期留底进项税额到年末需要一次性结转吗？

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您好老师，进项大于销项分录怎么写？

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