某商业企业是增值税一般纳税人， 2019年10月份发生下列业务: (1) 零售日用商品，取得含税收入150 000元; (2)购买建材一批用于修缮仓库，取得增值税专用发材料,注明价款20 000元，税款3 400元; (3)将- -批库存布料捐赠受灾地区,账面成本20 000元，无同类市场价格，布料的成本利润率为10%; 要求:计算该商业企业2015年10月应缴纳的增值税税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某商业企业是增值税一般纳税人， 2019年10月份发生下列业务: (1) 零售日用商品，取得含税收入150 000元; (2)购买建材一批用于修缮仓库，取得增值税专用发材料,注明价款20 000元，税款3 400元; (3)将- -批库存布料捐赠受灾地区,账面成本20 000元，无同类市场价格，布料的成本利润率为10%; 要求:计算该商业企业2015年10月应缴纳的增值税税额

84784959 | 提问时间：2022 05/26 20:26

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好该商业企业2015年10月应缴纳的增值税税额 150000/1.13*0.13+20000*1.1*0.13-3400=16716.64

2022 05/26 20:28

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甲公司是增值税一般纳税人，2022年8月发生下列业务: (1) 购入商品一批，取得增值税专用发票，价款为10000元，税款为1 300元。(2)3个月前从小规模纳税人手中收购的一批粮食用于生产饼干，因管理不善腐烂变质，账面成本为5000元。(收购时取得税务机关代开的增值税专用发票上价款为5000元)。 (3) 从农民手中收购大豆1吨，收购发票上注明的收购价款为20000元，用于生产饼干。 (4)从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款为30000元，税款为900元，款已付，货物未入库。(5)零售日用商品，取得含税收入113 000元。 (6)将自行研发的一批布料捐赠受灾地区，生产成本为20000元，无同类产品销售价格。 (7)当月外购电脑20台，取得增值税专用发票，每台不含税单价为 6 000元。购入后，5台用于职工食堂，5台捐赠给希望小学，另外10台全部零售，

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、某商业企业（增值税一般纳税人），2019年6月末留抵税额2000元，7月发生下列业务：（1）购入商品一批，取得增值税专用发票，价款为10000元，税款为1300元。（2）3个月前从农民手中收购的一批粮食毁损，账面成本5220元。（3）从农民手中收购大豆1吨，税务机关规定的收购凭证上注明收购款1500元。（4）从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的发票，价款30000元，税款为900元，款已付，货物为入库，发票已认证。（5）购买建材一批用于修缮仓库，取得增值税专用发票，注明价款为20000元，税款2600元。（6）零售日用商品，取得含税收入150000元具体见图片

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按月缴纳增值税，增值税税率为13%，农产品扣除率为10%，所得税税率为25%。计算公式、过程、步骤、结果逻辑清晰、内容完整。月初留抵税额3000元 (1)购入商品一批，取得认证税控发票，价款30000元，税款 3900元。 (2)从农民手中收购用于生产用大豆1吨，税务机关规定的收购凭证上注明收购款3000元。 (3)3个月前从农民手中收购用于生产产品的一批粮食毁损，成本2900元。 (4)从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款10000元，税款300元，款已付，货物已入库，发票已认证。 (5)购买建材一批用于修缮仓库，取得认证税控发票，价款10000元，税款1300元。 (6)零售日用商品，取得含税收入90000元。 (7)将2个月前购入的一批布料捐赠受灾地区，账面成本9000元，同类不含税销售价格19000元。要求计算当期应纳增值稅

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2022年4月发生下列业务: (1)购入化妆品一批,取得增值税专用发票,不含税价款10000元; (2)因管理不善,将3个月前从农民手中收购的用于直接销售的粮食毁损,账面成本5460元; (3)从农民手中收购大豆1吨用于生产豆制品,收购凭证上注明收购款1500元; (4)购买一批建材用于修缮仓库,取得增值税专用发票,不含税价款20000元; 支付给运输公司运费1000元,取得增值税专用发票。 (5)零售日用商品,取得收入113000元; (6)将2个月前从一般纳税人处购入的一批布料通过政府部门捐赠受灾地区,账面成本20000元,无同类货物销售价格; 假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证,要求计算: (1)当期增值税进项税额(考虑转出的进项税额);(8分) (2)当期增值税销项税额

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