老师 12月计提了3000元的年度需汇算清缴的企业所得税，实际缴纳2000元，会计分录对吗？借：应交税费-企业所得税 3000 贷：银行存款 2000 营业外收入 1000_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师 12月计提了3000元的年度需汇算清缴的企业所得税，实际缴纳2000元，会计分录对吗？借：应交税费-企业所得税 3000 贷：银行存款 2000 营业外收入 1000

84784968 | 提问时间：2022 05/24 08:47

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，别走营业外收入，你这个营业外收入就得交所得税了，你把营业外收入放到利润分配未分配利润

2022 05/24 08:51

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