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老师 12月计提了3000元的年度需汇算清缴的企业所得税，实际缴纳2000元，会计分录对吗？ 借：应交税费-企业所得税 3000 贷：银行存款 2000 营业外收入 1000
84784968 | 提问时间：2022 05/24 08:47
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，别走营业外收入，你这个营业外收入就得交所得税了，你把营业外收入放到利润分配未分配利润
2022 05/24 08:51

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所得税按25% 计提，比如是利润是1000，借：所得税费用 250 贷：应交税费-应交企业所得税250，实际缴纳是100 借：应交税费-应交企业所得税150 贷 营业外收入150 下月缴纳 应交税费-应交企业所得税100 贷 银行存款100， 888
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