某企业为增值税一般纳税人,2020年度取得主营业务收入5000万元,其他业务收
入600万元,营业外收入48万元,投资收益 90 万元,会计利润为350万元,适应的
所得税税率为25%。其他有关情况如下:
(1)广告费支出850万元,业务招待费支出50万元。
(2)向个人借款利息支出100万元,利率超过同期同类银行贷款利率1倍。
(3)工资薪金总额800万元,工会经费16万元,职工福利费122万元,职工教育经
费69万元。
(4)通过教育部门捐赠80万元,用于小学图书馆建设。
要求:(1)计算广告费和业务招待费应调整的应纳税所得额。
(2)计算借款利息应调整的应纳税所得额。
3)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。(4)计算通过捐赠应调整的应纳税所得额。
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84784991 | 提问时间:2022 05/23 01:12
(1)广告费限额=5600*0.15=840,调增850-840=10
业务招待费限额1=5600*0.005=28,限额2=50*0.6=30,调增50-28=22
2022 05/23 06:11
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