3、某公司2020年度有关财务会计数据如下:
(1)销售收入6 700万元;销售成本3 800万元,税金及附加150万元;
(2)其他业务收入200万元,其他业务成本110万元;
(3)销售费用1 600万元,其中含广告费1100万元;
(4)管理费用600万元,其中含业务招待费70万元;
(5)财务费用120万元,其中含向非金融机构借款利息80万元,年息10%(银行同期贷款利率8%);
(6)营业外支出100万元,其中含向供货商支付违约金5万元,接受工商局罚款5万元。
要求:(1)计算企业当年的收入总额
(2)计算企业当年的成本、费用支出额
(3)计算企业当年应纳税所得额
(4)计算企业当年应纳所得税额(税率25%)。
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#税务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84785014 | 提问时间:2022 05/22 19:13
您好,计算过程如下
(1)收入总额=6700+200=6900
(2)成本费用支出额=3800+150+110+1600+600+120=6380
(3)利润总额=6900-6380-100=420
广告费扣除限额=6900*15%=1035
广告费纳税调增=1100-1035=65
业务招待费扣除限额1=6900*5/1000=34.5
业务招待费扣除限额2=70*60%=42
业务招待费纳税调增=70-34.5=35.5
借款利息扣除限额=80*8%=6.4
借款利息纳税调增=80*10%-6.4=1.6
工商局罚款纳税调增5
应纳税所得额=420+65+35.5+1.6+5=727.1
(4)应纳企业所得税额=727.1*25%=181.78
2022 05/22 19:31
相关问答
查看更多最新问答
查看更多