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你好，老师，汇算清缴时，职工薪酬这张表里，账载金额是全年计提数，实际发生额是发放金额吗
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对，没错，就是计提的金额
2022 05/19 11:49
84785034 
2022 05/19 12:03
实际发生额是指截止到汇算清缴的时候发放的金额吗
东老师 
2022 05/19 12:03
对，就是汇算清缴截止的时候实际支付的钱。
84785034
2022 05/19 12:14
那账上是不是会产生暂时性差异，得确认递延资产？
东老师
2022 05/19 12:15
对，大企业会用到这个科目
84785034
2022 05/19 12:37
小企业呢，可以不这么做账吗？
东老师
2022 05/19 12:38
小企业可以不这么做。
84785034
2022 05/19 12:48
好的，老师
东老师
2022 05/19 13:25
嗯，帮忙给个五星好评，谢谢您
84785034
2022 05/19 14:06
好的，那以前暂估的成本，至今没取得发票，汇算清缴时是不是要纳税调增？
东老师
2022 05/19 14:06
对，没有发票的成本，你是需要纳税调整的。
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