你好！ 企业所得税弥补亏损案例分析 ⼀、A106000《企业所得税弥补亏损明细表》第2列第6⾏“纳税调整后所得”数值的确定 （⼀）填报说明 该列名称虽也为“纳税调整后所得”，但与表A100000《企业所得税年度纳税申报表》中的第19⾏“纳税调整后所得”，概念不⼀致。填报时应予以关注。 1、如果没有所得减免 第2列“纳税调整后所得”第6⾏“本年度”=本年度表A100000第19⾏。 2、同时兼有所得减免 第2列“纳税调整后所得”，第6⾏“本年度”按以下情形填写：（1）表A100000第19⾏“纳税调整后所得”＞0，第20⾏“所得减 免”＞0，则本表第2列第6⾏=本年度表A100000第19-20-21⾏，且减⾄0⽌。 第20⾏“所得减免”＜0，填报此处时，以0计算。 （2）表A100000第19⾏“纳税调整后所得”＜0，则本表第2列第6⾏=本年度表A100000第19⾏。