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老师能不能讲解下这道题第4小问：递延所得税资产的400*12.5%是为什么？ 和5小问，为什么要加固定资产折旧？
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你这里400形成的差异，12.5%是抵扣期间的所得税率
递延所得税资产就是差异×未来抵扣期间所得税率
2022 05/04 00:18
陈诗晗老师 
2022 05/04 00:19
你这里会计和税法折旧形成差异，所以考虑折旧
84785044 
2022 05/04 00:21
那在计提的时候怎么判断未来哪个期间转回呢？比如如果是公允价值变动计提的递延所得税？同时企业有所得税优惠政策，这个怎么估计哪个期间能转回，估计错了怎么办？
陈诗晗老师
2022 05/04 11:16
比如你题目里面3免3减半
你就分别每一年计算
在减少差异年度，就是抵扣期间
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