你好， 一、编制过程参考图片，本期主要现金收入为股东资本流入及固定资产处置金额流入。需要重点关注的是购买商品、劳务支付的现金，其他与经营活动有关的资金流出（也就是成本、管理费用）和处置固定资产收回的现金净额。 二、公式如下： 流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 利润率=利润÷收入×100% 存货周转率=销售成本÷平均存货， 平均存货=(年初存货+年末存货)÷2 平均回收期=365/应收帐款周转率＝销售收入/平均应收账款，平均应收账款=(年初余额+年末余额)÷2 以上指标流动比率、利润款及存货周转率越高说明企业经营越好，平均回收期越低说明企业经营越好