您这里的计算是正确的。
业务1中:
允许抵扣的进项税额=(500000*10%+5400)*95%
业务2中:
允许抵扣的进项税额=156000*90%
允许扣除的外购的消费税税额=1200000*5%*90%
业务3:
允许抵扣的进项税额=(20300+1500)/1.09*9%
业务4:
销项税额=247000+67800/1.13*13%+791000/1.13*13%
应纳消费税税额=(247000+67800/1.13+791000/1.13)*5%
业务5:
销项税额=304000*(1+5%)/(1-5%)*13%
应纳消费税税额=304000*(1+5%)/(1-5%)*5%
6条追问解答 查看全部
![](/wenda/images/detail_jiantou.png)