资料1:2×12年12月10日,甲公司以银行存款购入一台需自行安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为495万元,增值税税额为64.35万元,甲公司当日进行设备安装,安装过程中发生安装人员薪酬5万元,2×12年12月31日安装完毕并达到预定可使用状态交付使用。
资料2:甲公司预计该设备可使用10年,预计净残值为20万元,采用双倍余额递减法计提折旧;所得税纳税申报时,该设备在其预计使用寿命内每年允许税前扣除的金额为48万元。要求:
(1)计算甲公司2×12年12月31日该设备安装完毕并达到预定可使用状态的成本,并编制设备购入、安装及达到预定可使用状态的相关会计分录。
(2)分别计算甲公司2×13年和2×14年对该设备应计提的折旧额。
(3)分别计算甲公司2×14年12月31日该设备的账面价值、计税基础、暂时性差异,以及相应的延递所得税负债或延递所得税资产的账面余额。
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#税务师#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784974 | 提问时间:2022 04/28 21:18
学员你好,计算后
(1)=495+5=500
借;固定资产500
应交税费64.35
贷;银行存款495+64.35=559.35
应付职工薪酬5
2022 04/28 21:29
相关问答
查看更多最新问答
查看更多