27、某税务师于2019年12月对企业2019年的纳税情况进行审核时发现，2018年2月销售啤酒收取的包装物押金23400元已经逾期，仍然在其他应付款的贷方挂账，则以下调整分录中正确的是（）。分录怎么做_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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27、某税务师于2019年12月对企业2019年的纳税情况进行审核时发现，2018年2月销售啤酒收取的包装物押金23400元已经逾期，仍然在其他应付款的贷方挂账，则以下调整分录中正确的是（）。分录怎么做

84785035 | 提问时间：2022 04/28 10:04

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

那你现在就是借其他应付款贷其他业务收入，同时在应交税费增值税。

2022 04/28 10:04

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某公司为增值税一般纳税人。2017年6月向某超市销售啤酒一批，取得的不含增值税销售额为76000元，同时收取啤酒的包装物押金351元。当月有一笔在2016年7月收取的啤酒包装物押金逾期，金额为585元；还有一笔在2016年12月收取的红酒的包装物押金逾期，金额为936元。要求：计算该公司2017年6月的增值税销项税额。

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