老师金税盘付费时我做的分录是借:应交税费应交增值税减免税款贷:库存现金，现在怎样才能把它冲了？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师金税盘付费时我做的分录是借:应交税费应交增值税减免税款贷:库存现金，现在怎样才能把它冲了？

84784978 | 提问时间：2022 04/18 17:15

韦老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好！做相反的会计分录就可以冲掉。

2022 04/18 17:16

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老师你好！金税盘及维护费抵增值税时我是这样做的会计分录: 借:应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵税—490；借:应交税费/减免税款330，贷:管理费用/维护费抵减330。后来又做了减免税款调整，具体分录是: 借:应交税费/未交增值税820，贷:应交税费/减免税款820，又将减免税款转入未交增值税中借:应交税费/应交增值税/销项税额820，贷:应交税费/未交增值税820，按说没有余额了，但是我的应交增值税贷方还有820，如何处理？谢谢老师！小规模企业！

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