老师你好!金税盘及维护费抵增值税时我是这样做的会计分录:
借:应交税费/减免税款490,贷:管理费用/金税盘抵税—490;
借:应交税费/减免税款330,贷:管理费用/维护费抵减330。后来又做了减免税款调整,具体分录是:
借:应交税费/未交增值税820,贷:应交税费/减免税款820,
又将减免税款转入未交增值税中借:应交税费/应交增值税/销项税额820,贷:应交税费/未交增值税820,按说没有余额了,但是我的应交增值税贷方还有820,如何处理?谢谢老师!小规模企业!
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84784988 | 提问时间:2020 01/08 09:06
你好,小规模是这样做分录
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。820
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。820
与应交税费——应交增值税 贷方发生额抵扣就是了
2020 01/08 09:07
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