老师你好！金税盘及维护费抵增值税时我是这样做的会计分录: 借:应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵税—490；借:应交税费/减免税款330，贷:管理费用/维护费抵减330。后来又做了减免税款调整，具体分录是: 借:应交税费/未交增值税820，贷:应交税费/减免税款820，又将减免税款转入未交增值税中借:应交税费/应交增值税/销项税额820，贷:应交税费/未交增值税820，按说没有余额了，但是我的应交增值税贷方还有820，如何处理？谢谢老师！小规模企业！_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好！金税盘及维护费抵增值税时我是这样做的会计分录: 借:应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵税—490；借:应交税费/减免税款330，贷:管理费用/维护费抵减330。后来又做了减免税款调整，具体分录是: 借:应交税费/未交增值税820，贷:应交税费/减免税款820，又将减免税款转入未交增值税中借:应交税费/应交增值税/销项税额820，贷:应交税费/未交增值税820，按说没有余额了，但是我的应交增值税贷方还有820，如何处理？谢谢老师！小规模企业！

84784988 | 提问时间：2020 01/08 09:06

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，小规模是这样做分录按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。820 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。820 与应交税费——应交增值税贷方发生额抵扣就是了

2020 01/08 09:07

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请问，买税控盘全额抵税的账务处理，支付时：借：管理费用贷：银行存款一般纳税人抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用转出进项未交增值税借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项税额应交税费——应交增值税（减免税款）是这样吗

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税控系统维护费280元，借：管理费用，贷：现金借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用应交税费——应交增值税（减免税款）这个科目月底怎么结转借：应交税费-未交增值税贷:应交税费——应交增值税（减免税款）这样做对吗？

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老师好！请问：本月金税盘维护费抵减增值税时：是先做金税盘维护费抵减增值税分录先还是先做结转减免税分录先？借应交税费—增值税（减免税款）贷管理费用借应交税费—增值税（销项税额）贷应交税费—增值税（减免税款），这个循序对吗？谢谢！

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老师，税控设备减免税款，一般纳税人享受时做分录：借：应交税金-应交增值税（减免税款），贷：管理费用，是吧，这个减免税款的科目什么时间转平呢，是次月交税时做分录：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：银行存款，这样做吗，还是月末结转未交增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应该在什么时间结转呢

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老师，我们单位是用退伍军人减免的税额借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：其他收益然后再做结转借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（减免税款）应交税费-未交增值税（转出未交增值税）这样做对吗？谢谢

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