老师你好！金税盘及维护费抵增值税时我是这样做的会计分录: 借:应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵税—490；借:应交税费/减免税款330，贷:管理费用/维护费抵减330。后来又做了减免税款调整，具体分录是: 借:应交税费/未交增值税820，贷:应交税费/减免税款820，又将减免税款转入未交增值税中借:应交税费/应交增值税/销项税额820，贷:应交税费/未交增值税820，按说没有余额了，但是我的应交增值税贷方还有820，如何处理？谢谢老师！小规模企业！_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好！金税盘及维护费抵增值税时我是这样做的会计分录: 借:应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵税—490；借:应交税费/减免税款330，贷:管理费用/维护费抵减330。后来又做了减免税款调整，具体分录是: 借:应交税费/未交增值税820，贷:应交税费/减免税款820，又将减免税款转入未交增值税中借:应交税费/应交增值税/销项税额820，贷:应交税费/未交增值税820，按说没有余额了，但是我的应交增值税贷方还有820，如何处理？谢谢老师！小规模企业！

84784988 | 提问时间：2020 01/08 09:06

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，小规模是这样做分录按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。820 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。820 与应交税费——应交增值税贷方发生额抵扣就是了

2020 01/08 09:07

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请问，买税控盘全额抵税的账务处理，支付时：借：管理费用贷：银行存款一般纳税人抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用转出进项未交增值税借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-进项税额应交税费——应交增值税（减免税款）是这样吗

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老师好！请问：本月金税盘维护费抵减增值税时：是先做金税盘维护费抵减增值税分录先还是先做结转减免税分录先？借应交税费—增值税（减免税款）贷管理费用借应交税费—增值税（销项税额）贷应交税费—增值税（减免税款），这个循序对吗？谢谢！

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