请问老师单位要注销，21年6月有批货要退货，在21年12月账里处理（今年没业务了） 先负数冲当时销售和结转成本的分录， 借 现金 —xx 贷 主营业务收入 —xx 应交税费 —销项税 —xx 借 主营业务成本 —xx 贷 库存商品 —xx 再给供应商退货（不给我开发票，往来账没法处理） 借 库存商品 —xx 贷 应付账款 供应商—xx（当时挂在应付账款了） 然后再： 借 现金 贷 其他应付款 老板 往下怎么办？