某船运公司为增值税一般纳税人，2019年12月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额46.8万元；开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1276万元、期租业务收入253万元、打捞收入116.6万元。该公司12月应缴纳的增值税为（　）万元。怎么计算呢，能给详细过程吗_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某船运公司为增值税一般纳税人，2019年12月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额46.8万元；开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1276万元、期租业务收入253万元、打捞收入116.6万元。该公司12月应缴纳的增值税为（　）万元。怎么计算呢，能给详细过程吗

84785004 | 提问时间：2022 04/14 14:12

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

国内运输收入和期租业务收入应按“交通运输业”计算缴纳增值税；取得的打捞收入应按“物流辅助服务”计算缴纳增值税。应纳增值税＝（1276+253）÷（1＋9%）×9%＋116.6÷（1＋6%）×6%－46.80

2022 04/14 14:14

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8、某船运公司为增值税一般纳税人，2021年12月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额46.8万元；开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1276万元、期租业务收入253万元、打捞收入116.6万元。（国内运输、期租业务适用的增值税税率为9%，打捞业务适用的增值税税率为6%）要求：计算该公司12月应缴纳的增值税。

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戊公司为小规模纳税人，2019 年 6 月购进一批免税农产品，取得的增值税普通发票上注明不含税金额为 45000 元，为将该批原材料运回而支付运费，取得增值税专用发票注明税额 360 元。当月将该批农产品出售，取得含增值税销售收入为 53560 元。要求：计算戊公司当月的应纳增值税税额。

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某商店为增值税小规模纳税人，2020年8月余额发生的与增值税相关的涉税业务如下： 1.购进货物取得增值税专用发票注明价款为10000元，税额为1300元。 2.取得零售收入总额12360元(含税）。均开具普通发票。计算该商店8月应缴纳的增值税税额。

503

甲公司为增值税的一般纳税人，2021年9月：销售货物取得含税收入300万元、提供物流运输取得含税收入40万元、提供仓储仓库取得含税收入15万元。要求：计算上述业务销项税额。

2619

6.1某生产企业(增值税一般纳税人) 2019年6月销售自产货物取得含税销售额361.6万元，向境内某企业转让商标权取得含税金额212万元，将闲置的生产设备出租，取得不含税收人40万元。当月该企业外购原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税额13万元;支付该批材料的运费，取得运输公司(增值税一般纳税人) 开具的增值税专用发票上注明运费5万元。该企业当月应缴纳增值税()万元。

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