某工业企业(增值税一般纳税人),2019年7月购销业务情况如下:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票,注明运输费3万元,增值税0.27万元(2)购进钢材20吨,已验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元,1.04万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元(4)以托收承付方式销售产品一批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元(5)期初留抵进项税额0.5万元要求:计算该企业当期应纳增值税税额(或留抵税额)
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84785034 | 提问时间:2022 04/11 17:06
你好!应交增值税为-0.5-2.99-0.27-1.04-4.2+5.46=-3.54留底税额,本月不用缴税!谢谢
2022 04/11 17:18
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