将自产400瓶M型高档香水移送专柜样品展示区给客户试用，含增值税单价565元／瓶。计算增值税和消费税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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将自产400瓶M型高档香水移送专柜样品展示区给客户试用，含增值税单价565元／瓶。计算增值税和消费税

84785034 | 提问时间：2022 04/09 08:52

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

计算增值税=565/1.13*0.13=65;消费税=500*0.15=75

2022 04/09 08:59

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甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品的生产和销售业务。2019年9月有关经营业务如下：采取直接收款方式销售自产M型高档香水，取得含增值税销售额3390000元。（2）采取预收货款方式销售自产M型高档香水，收到款项1808000元，该高档香水本月尚未发出。（3）将自产400瓶M型高档香水移送给专柜样品区展示给客户试用，含增值税售价为565元/瓶。问题：计算本期的销项税额

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2 计算甲公司当月自产 M 型高档香水应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（） A.采用直接收款方式销售自产 M型高档香水应缴纳消费税税额=3390 000=(1+13%）×15% B.移送专柜用于客户试用的自产M 型高档香水应缴纳消费税税额 =400×565≥ (1+13%) 15% C.采用分期收款方式销售自产 M 型高档香水应缴纳消费税税额=1 695 000x15% D.采用预收货款方式销售自产 M 型高档香水应缴纳消费税税额 =1808 000= (1+13%） x15%

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位于某市的甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品的生产和销售业务.已知，销售货物增值税税率为13%;交通运输服务增值税税率为9%; 高档化妆品消费税税率为15%; 城市维护建设税税率为 7%：教育费附加比率为 3%。2021 年 12 月有关经营情况如下：（1）销售自产高档保湿精华，取得含增值税销售额 3390000 元： ← （2）将自产 400 瓶高档保湿精华移送专柜样品展示区给客户试用，含增值税单价 565 元/ 瓶，成本 200 元/支，成本利润率 10%。+ （3）将自产的高档眼霜移送至本市自设非独立核算门市部，成本价 92 元/支，门市部对外

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