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#实务#
老师 这个分录怎么写呀 采取直接收款方式销售自产M型高档香水，取得含增值税销售额3 390 000元。
84784956 | 提问时间：2024 03/26 17:38
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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借：银行存款3 390 000 贷：主营业务收入3 000 000       应交税费-增值税-销项税 390 000 借：税金及附加450000 贷： 应交税费-消费税3 000 000*15%
2024 03/26 17:41

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甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品的生产和销售业务。2019年9月有关经营业务如下： 采取直接收款方式销售自产M型高档香水，取得含增值税销售额3390000元。 （2）采取预收货款方式销售自产M型高档香水，收到款项1808000元，该高档香水本月尚未发出。 （3）将自产400瓶M型高档香水移送给专柜样品区展示给客户试用，含增值税售价为565元/瓶。 问题：计算本期的销项税额 3497
采取分期收款方式销售自产M型高档香水同约定当月应收含增值税销售额2260000 元当月实际收取含增值税销售额 1 695 000 元。怎么算应交增值税和消费税 703
(2）采取分期收款方式销售自产M型高档香水，合同约定当月应收含增值税销售额2260000元，当月实际收取含増值税销售额1695000元。计算增值税和消费税过程 166
2 计算甲公司当月自产 M 型高档香水应缴纳消费税税 额的下列算式中，正确的是（） A.采用直接收款方式销售自产 M型高档香水应缴纳 消费税税额=3390 000=(1+13%）×15% B.移送专柜用于客户试用的自产M 型高档香水应缴 纳消费税税额 =400×565≥ (1+13%) 15% C.采用分期收款方式销售自产 M 型高档香水应缴纳 消费税税额=1 695 000x15% D.采用预收货款方式销售自产 M 型高档香水应缴纳 消费税税额 =1808 000= (1+13%） x15% 1448
（2020）甲公司为增值税一般納税人，主要从事高档化妆品的生产和销售业务。2019年9月有关经营情况如下：（1）采取直接收款方式销售自产M型高档香水，取得含增值税销售额3390000元。（2）采取分期收款方式销售自产M型高档香水，合同约定当月应收含增值税销售额2260000元，当月实际收取含增值税销售额1695000元。（3）采取预收货款方式销售自产M型高档香水，取得含增值税销售额1808000元，该高档香水本月尚未发出。（4）将自产400瓶M型高档香水作店庆奖品无偿赠送给客户，含增值税单价565元/瓶。（5）将自产1500支N型高档口红移送给本市自设非独立核算门市部，成本价92元/支：门市部对外销售700支，含增值税单价226元/支。（6）因仓库保管不善丢失一批上月购进的高档香粉，账面成本203400元，其中含运费成本3600元，购进高档香粉和支付运费的进项税额均已于上月抵扣。已知：销售货物增值税税率为13%；销售交通运输服务增值税税率为9%；高档化妆品消费税税率为15%。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。313 20
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