采取分期收款方式销售自产M型高档香水同约定当月应收含增值税销售额2260000 元当月实际收取含增值税销售额 1 695 000 元。怎么算应交增值税和消费税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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采取分期收款方式销售自产M型高档香水同约定当月应收含增值税销售额2260000 元当月实际收取含增值税销售额 1 695 000 元。怎么算应交增值税和消费税

84784956 | 提问时间：2022 04/09 08:40

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好，计算过程如下增值税2260000/（1+13%）*13% 消费税2260000/（1+13%）*消费税税率

2022 04/09 08:51

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(2）采取分期收款方式销售自产M型高档香水，合同约定当月应收含增值税销售额2260000元，当月实际收取含増值税销售额1695000元。计算增值税和消费税过程

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老师这个分录怎么写呀采取直接收款方式销售自产M型高档香水，取得含增值税销售额3 390 000元。

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甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品的生产和销售业务。2019年9月有关经营业务如下：采取直接收款方式销售自产M型高档香水，取得含增值税销售额3390000元。（2）采取预收货款方式销售自产M型高档香水，收到款项1808000元，该高档香水本月尚未发出。（3）将自产400瓶M型高档香水移送给专柜样品区展示给客户试用，含增值税售价为565元/瓶。问题：计算本期的销项税额

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2 计算甲公司当月自产 M 型高档香水应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（） A.采用直接收款方式销售自产 M型高档香水应缴纳消费税税额=3390 000=(1+13%）×15% B.移送专柜用于客户试用的自产M 型高档香水应缴纳消费税税额 =400×565≥ (1+13%) 15% C.采用分期收款方式销售自产 M 型高档香水应缴纳消费税税额=1 695 000x15% D.采用预收货款方式销售自产 M 型高档香水应缴纳消费税税额 =1808 000= (1+13%） x15%

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甲高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2022年6月采取分期收款方式销售自产高档化妆品一批,合同约定含税总价款为600000元,按照合同约定当月应收款60%,但实际收到含税价款300000元。已知,增值税税率为13%,消费税税率为15%。计算甲企业当月应缴纳消费税。

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