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12月忘记计提营业税金及附加了，做到今年是不是应该做借：以前年度损益调整，贷：应交附加税啊
84785002 | 提问时间：2017 04/11 14:31
邹老师
金牌答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
免费直播
你好，是的
2017 04/11 14:32

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去年的附加税计提多了，今年调整，是要调以前年度损益吗？借：以前年度损益，贷：应交附加税等，还是借：附加税费用，贷：应交附加税 860
去年多计提了附加税，忘记调了，今年该怎么做分录，借：应交税费——教育费附加，贷：以前年度损益调整吗？ 915
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借：营业税金及附加2 贷：应交税费-附加税 2   借：应交税费-附加税 1 贷：营业外收入-政府补助 1 老师这是23年做的账，全额计提了，现在税局税金及附加和入库金额调整一致。我调整申报表后发现利润总额不变，那我还用在今年编制以前年度损益调整科目吗？不用了吧？ 99
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