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老师,因为去年12月的附加税忘记计提了,金额三千多是不是不能通过税金附加补提,需要经过以前年度损益调整来做呢?
84785037 | 提问时间:2023 01/29 17:42
齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
针对去年12月的附加税,您可以通过税金附加补提,但只有在满足一定条件的情况下才可以。 首先,根据《企业所得税法》第五十九条第一款的规定,企业在计提附加税时应当按照规定的时间范围和税率,从应纳税所得额中按比例计提附加税。如果存在漏提附加税,则应当经过上一纳税年度损益调整来实现补提。 其次,《企业所得税法》第五十九条第三款规定,如果企业未及时按照规定计提附加税,则应当按照上一期计提附加税的月份自行补缴或补提,且不允许拖欠。因此,只要满足上述条件,您就可以通过税金附加补提,但不得超过上一纳税年度的总税额。 拓展知识:税金附加补提是企业支付税款的一种方式,可以帮助企业降低税收负担,提高企业税收筹划能力。目前,全国各地在税收制度上都采取税金附加补提的方式,为企业税收节约提供了方便。
2023 01/29 17:53
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