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#税务#
老师，星美电器的实操第61题中，12月31日所得税费用结转的分录:借 本年利润，贷所得税费用。我觉得应该是:借利润分配——未分配利润，贷所得税费用。 “本年利润”科目最后形成利润总额，是计算所得税的依据。所以，所得税费用不应该用”本年利润”来处理?
84784984 | 提问时间：2022 04/07 16:26
小万老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
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同学你好，计税依据是看的财务报表利润表的利润总额哈，不是看本年利润来作为计税依据
2022 04/07 16:30
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所得税费用也要结转到本年利润，但是未分配利润是也要扣除所得税费用的本年利润吗，报表有点乱 2894
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老师，3季度账务做完结转本年利润贷方5000，那么计提所得税5000×25%=1250，借所得税费用，贷应交税费-所得税费用，再结转到本年利润，这时本年利润贷方余额3750，这个3750怎么理解 740
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