老师请问应付职工薪酬挂帐20000，本月发放职工工资18000，怎么做账？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师请问应付职工薪酬挂帐20000，本月发放职工工资18000，怎么做账？

84785026 | 提问时间：2022 04/07 10:12

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好借应付职工薪酬18000 贷银行存款18000

2022 04/07 10:14

5条追问解答查看全部

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3月份我计提工资分录做错了，4月份才发现！错误的分录如下：计提分录借：管理费用—职工薪酬 20000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 20000 发放分录借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 其他应付款法人（软件做账，计提和发放做在一个凭证里了）正确的应该是计提分录借：管理费用—职工薪酬 2000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 发放分录借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 我把计提时工资2000元写成20000元，请问老师本月我是应该全部做红字分录冲销上月凭证吗？再做一份正确的分录？

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老师，工资计提的时候是应发工资的金额吗？发放的时候是实发金额？比如，计提借管理费用20000元贷应付职工薪酬20000元发放借应付职工薪酬20000元贷银行存款18000元其他应收款员工社保2000元

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老师你好，以前我发放工资时临时工和正式工都一起计提一起发放，借:管理费用贷应付职工薪酬_职工工资借:应付职工薪酬_职工工资贷银行存款现在要求我们把临时工和正式工分开我是不是应该贷:应付职工薪酬_职工工资（负数）借应付职工薪酬_职工工资（负数）借应付职工薪酬_临时工职工工资（正数）借:应付职工薪酬_正式职工工资（正数）贷应付职工薪酬_临时工职工工资（正数）贷:应付职工薪酬_正式职工工资（正数

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老师，你好！8月末有未发放工资，作计提分录，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：其他应付款-其他，9月初发放工资，分录是：借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：银行存款，10月调整分录借：其他应付款-其他贷：应付职工薪酬-应付职工工资，这样做，对不对？

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预提工资时：借：管理费用——职工薪酬。贷：应付职工薪酬：职工工资。发放时：借：应付职工薪酬。贷：库存现金。对吗？

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