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费用化支出的分录是不是借:管理费用-费用化支出贷:银行存款，月底结转:借研发支出-费用化支出贷:管理费用-费用化支出

84784998 | 提问时间：2017 04/10 17:09

84784998

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

老师，我是小规模纳税人季报的，我现在填写利润表是应该填三个月累计下来的金额，还是填写三月份的，然后本年累计填写累计的金额

2017 04/10 17:28

2条追问解答查看全部

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老师，您好，我们上个月买了一些实验室器材，我买回来做了固定资产，我这个月要摊销了，是不是《借：研发支出-费用化支出，贷：累计折旧》月底的时候我要结转《借：管理费用-研发费用，贷：研发支出-费用化支出》？那我可不可以就直接借：管理费用-研发费用，贷：累计折旧，省去研发支出-费用化支出呢？

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老师，问一下，研发支出-费用化支出，月底必须结转出去吗，借，管理费用，贷:研发支出

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老师，去年12月有一笔费用多计提到研发费用了，本年才发现，金额倒是不多，当时入账时：借：研发支出-费用化支出 600 贷：预付账款 600，月底将研发支出结转至管理费用下，借：管理费用 600 贷：研发支出-费用化支出 600 。今年发现错误后，处理方式是：红字冲销当时的凭证，借：研发支出-费用化支出 -600 贷：预付账款 -600，月底将研发支出结转至管理费用下，借：管理费用 -600 贷：研发支出-费用化支出 -600 ，这样处理对吗？搞不清楚当时做错那个月，将研发支出结转至管理费用下，需要红冲吗？

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老师好，借研发支出-费用化贷应付职工薪酬贷管理费用-研发费用贷研发支出-费用化，会计说不用研发支出一费用化，直接省了这一步，这样合理吗

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借:研发支出—费用化支出30000;借:研发支出-费用化支出30000;借:研发支出——费用化支出30000;借:研发支出—资本化支出55000;借:研发支出-资本化支出55000;借:研发支出——资本化支出55000;贷:原材料10000;贷:应付职工薪酬20000;贷:银行存款55000;55000;借:管理费用30000;贷:研发支出—费用化支出30000;贷:研发支出-费用化支出30000;贷:研发支出——费用化支出30000;借:无形资产55000;贷:研发支出—资本化支出55000;贷:研发支出-资本化支出55000;贷:研发支出——资本化支出55000

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