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费用化支出的分录是不是借:管理费用-费用化支出贷:银行存款，月底结转:借研发支出-费用化支出贷:管理费用-费用化支出

84784998 | 提问时间：2017 04/10 17:09

84784998

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

老师，我是小规模纳税人季报的，我现在填写利润表是应该填三个月累计下来的金额，还是填写三月份的，然后本年累计填写累计的金额

2017 04/10 17:28

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老师，您好，我们上个月买了一些实验室器材，我买回来做了固定资产，我这个月要摊销了，是不是《借：研发支出-费用化支出，贷：累计折旧》月底的时候我要结转《借：管理费用-研发费用，贷：研发支出-费用化支出》？那我可不可以就直接借：管理费用-研发费用，贷：累计折旧，省去研发支出-费用化支出呢？

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老师，问一下，研发支出-费用化支出，月底必须结转出去吗，借，管理费用，贷:研发支出

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老师，公司有研发支出的工资/社保，计提是借：研发支出-费用化支出-工资/社保贷：应付职工薪酬月末结转时 1.借管理费用-研究支出贷研发支出-费用化支出-工资这样对着吗

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老师，去年12月有一笔费用多计提到研发费用了，本年才发现，金额倒是不多，当时入账时：借：研发支出-费用化支出 600 贷：预付账款 600，月底将研发支出结转至管理费用下，借：管理费用 600 贷：研发支出-费用化支出 600 。今年发现错误后，处理方式是：红字冲销当时的凭证，借：研发支出-费用化支出 -600 贷：预付账款 -600，月底将研发支出结转至管理费用下，借：管理费用 -600 贷：研发支出-费用化支出 -600 ，这样处理对吗？搞不清楚当时做错那个月，将研发支出结转至管理费用下，需要红冲吗？

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