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老师企业所得税汇算清缴,补缴纳上年度的税款,会计分录如何做?我是做 借:应交税费-企业所得税,贷:银行存款, 我只做这样而已,还需要再转入其他什么科目吗?或者还需要转入"以前年度损益调整",或是"利润分配-未分配利润"吗?
84785039 | 提问时间：2022 04/02 14:39
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好；    你是什么准则 如果是小企业会计准则； 你直接用 借 利润分配-未分配利润贷    :应交税费-企业所得税, ；缴纳做   借:应交税费-企业所得税,贷:银行存款, 
2022 04/02 14:40

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老师企业所得税汇算清缴,补缴纳上年度的税款,会计分录如何做?我是做 借:应交税费-企业所得税,贷:银行存款, 然后转入所得税费用,在损益科目体现当期的费用了, 这样做可以吗?还需要再转入其他什么科目吗?或者还需要转入"以前年度损益调整",或是"利润分配-未分配利润"吗? 274
老师企业所得税汇算清缴,补缴纳上年度的税款,会计分录如何做?我是做 借:应交税费-企业所得税,贷:银行存款, 我只做这样而已,还需要再转入其他什么科目吗?或者还需要转入"以前年度损益调整",或是"利润分配-未分配利润"吗? 239
老师，5月做所得税汇算清缴补税的分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税；缴纳时：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。那下面这笔分录需要做吗？借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。需要或不需要均请说明原因。 369
郭老师 我还想问一下 补缴以前年度税款 我做借以前年度损益调整 贷应交税费 再结转借应交税费 贷银行存款 最后再做 借利润分配 -未分配利润 贷以前年度损益调整对吗 然后滞纳金直接做 借营业外支出 贷银行存款？ 409
企业汇算清缴时进行纳税调整，借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税。补缴时，借应交税费-企业所得税 贷银行存款，那最后以前年度损益调整最终是转入调整当月的本年利润科目吗？借本年利润 贷以前年度损益调整？ 208
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